Определен порядок представления банками сведений о счетах физлиц

Правовым актом утверждена Инструкция, которой установлены форма, формат, порядок и сроки представления банками Республики Беларусь в МНС сведений о наличии и реквизитах счета физического лица (исключение - счет по учету вкладов (депозитов), если сумма приходных операций по нему превысила 150 000 бел. руб. за истекший календарный год).

Согласно Инструкции в сумму приходных операций не включаются суммы по операциям, связанным с:

• отменой ранее совершенных операций при использовании банковских платежных карточек (отмена списания из внешних систем банков, отмена снятия наличных в банкоматах, платежных терминалах, отмена платы за услуги банков);

• возвратом денежных средств по ранее совершенным операциям с применением банковской платежной карточки либо ее реквизитов;

• перечислением начисленных банком процентов согласно условиям заключенных договоров;

• предоставлением овердрафтного кредита, предоставлением кредита путем зачисления на текущий (расчетный) банковский счет физлица, неурегулированным остатком задолженности клиента;

• операциями по обезличенным металлическим счетам с расчетом эквивалента приходных операций по счету по учетным ценам на драгоценные металлы, размещаемым на официальном сайте Нацбанка, и приходным операциям по временным счетам физических лиц, открываемым банком для формирования уставного фонда вновь создаваемых организаций.

Необходимая информация направляется банками в виде электронного документа через систему передачи финансовой информации Нацбанка с фиксацией даты и времени их получения. Срок представления - ежегодно не позднее 1 марта календарного года, следующего за истекшим.

При этом установлено, что сведения о наличии и реквизитах счета физлица, если сумма приходных операций по нему превысила 150 000 бел. руб. за 2023 год, представляются банками в МНС не позднее 1 сентября 2024 г. по форме и в порядке, предусмотренном постановлением № 16.

Правовой акт принят в соответствии с НК.

Постановление вступает в силу через 3 месяца после его официального опубликования.